有価証券（株、投資信託等）って何？

不動産や現金預金以外にも相続財産となるものは多数存在します。中でも有価証券は、相続人が把握していないことも多く、評価額が高額になりやすいものなので、見落とすことが無いよう注意が必要です。評価をする際は、お亡くなりになった日時点の残高を知る必要があります。

●必要資料

・上場株式や投資信託の場合⇒証券会社の残高証明書

・非上場株式場合⇒その会社の過去３年分の決算書等

手許現金って何？

葬儀費用等に充てるために自宅の金庫にお金を入れておいた場合等は、残高証明書にはその金額が載らないため、別に手許現金として計上する必要があります。税額を下げようと、亡くなる直前にお金を口座からおろし、金庫へ隠す等をすると、税務調査で財産隠しを指摘されてしまうため、預金口座内以外のお金の有無を事前に確認しておく必要があります。

（例）金庫内、タンス預金、貸金庫内等